商户结算环节 是账务记账完成该过程要进行商户待结算和商户结算账户（应付客户备付金的记账。 （商户账差错处理 就是有些交易没有入账成功导致多结或者少结给客户资金需要进行调账处理。 （渠道结算环节 即资金对账系统获取到渠道结算单完成资金核对完成应收银行-渠道已核对和银行存款-备付金的记账。 （长短款核销处理 即在资金对账环节 手机号码数据 产生了长短款导致已核应收应付银行科目存在余额需要通过长短款核销进行平账处理。
八备付金核算示例 上面基本就讲清
楚了备付金核算的整个体系最后我们根据个实际收款例子加深对上述核算体系的理解。 假如：平台收了笔钱都是元渠道+结算给商户也是+结算然后各环节情况如下： 交易对账存在差错：+拿到清算文件以后经过对账发现平台支付记录只成功了笔而渠道有笔清算交易。 差错处理：进行了平台补单操作。
资金对账：假设渠道结算文件只有
笔经排查是渠道文件丢失了数据银行账户完成了资金入账对短 外科医 生的在线声誉管理 款进行核销处理。 商户实际结算：为成功的笔交易记账失败了。 商户补入账：基于成功的交易执行补入账补入笔成功的交易和笔平台补单交易。 完成全部记账支付交易记账 用户支付了笔各元成功了笔另笔支付处理中支付核心生成支付数据。 交易驱动账务进行记账以该数据为记账数据借记渠道清算往来贷记待结算商户。
渠道清算环节 对账中心获取到渠道清算文件以后与平台记录进行核对渠 过 歐洲數據 程 道清算成功了笔。 其中清算文件数据做为渠道清算记账数据借记已核对应收银行贷记渠道清算往来。 可以看出来清算完成以后渠道清算往来-收款存在贷方余额也就是交易对账的渠道单边造成的。 交易差错处理 经排查是平台的支付系统状态更新异常在对账中心进行了平台补单差错处理。